个独企业有哪些涉税问题?

　　个独企业就是个人独资企业的简称。个独企业是部分创业者会选择的企业形式之一，通常情况下小规模经营是可以选择注册个独企业的。个独企业也需要按规定按时进行纳税申报。有纳税申报就免不了会有涉税问题，那么个独企业可能会有哪些涉税问题呢?

　　个独企业涉税问题分析

　　涉税问题一、增值税

　　1、增值税暂行条例实施细则和财税〔2016〕36号规定，增值税中的个人，是指个体工商户和其他个人，不包括个人独资企业，也就是属于增值税相关规定的“单位”。

　　【例】财税〔2016〕36号文件规定，个人从事金融商品转让业务免征增值税。个人独资企业从事金融商品转让需要按规定缴纳增值税。

　　2、个人独资企业可以是一般纳税人

　　3、个人独资企业是小规模纳税人，可以按规定享受小规模纳税人的优惠政策，如：(1)财政部、国家税务总局公告2021年第11号：自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。(2)自2021年4月1日至2021年12月31日，增值税小规模纳税人(含湖北)适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

　　涉税问题二、个人所得税

　　《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》规定，自2000年1月1日起，对个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税，其投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。

　　【例】财税〔2010〕96号：对个人独资企业和合伙企业从事种植业、养殖业、饲养业和捕捞业(以下简称“四业”)，其投资者取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。

　　涉税问题三、其他

　　税收政策口径中一定要区分个体工商户和个人独资企业!

　　【例】我是一家个人独资企业的投资者，取得的经营所得是否能延缓缴纳个人所得税政策?答：不可以。根据国家税务总局公告2020年第10号规定，个人所得税延缓缴纳政策仅适用于个体工商户。

　　以上就是个独企业涉税问题的相关分析与街道。个人独资企业在经营期间必须建立财务制度，并进行会计核算。更多与个独企业纳税申报等有关的涉税问题可关注后续发布的相关内容。